آمریکا همواره مقصدی مهم برای مهاجرانی بوده است که به دنبال تحصیل، کار، سرمایه‌گذاری و زندگی بهتر هستند. یکی از اصلی‌ترین موضوعاتی که مهاجران پس از ورود به این کشور با آن مواجه می‌شوند، قوانین مالیاتی است. نظام مالیاتی آمریکا یکی از پیچیده‌ترین و گسترده‌ترین سیستم‌های مالیاتی در جهان به شمار می‌رود. در سال 2025 نیز تغییرات و به‌روزرسانی‌های متعددی در قوانین مالیاتی به وجود آمده که شناخت آن‌ها برای هر مهاجر ضروری است.
بی‌توجهی به مالیات می‌تواند موجب جریمه‌های سنگین، محدودیت‌های قانونی و حتی مشکلات اقامتی شود. از این رو، آشنایی با مالیات‌های فدرال، ایالتی و محلی و همچنین معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی برای مهاجران، اهمیتی ویژه دارد.
سیستم مالیاتی آمریکا چگونه عمل می‌کند؟
مالیات فدرال
مالیات فدرال توسط دولت مرکزی دریافت می‌شود و بخش عمده‌ای از درآمدهای ملی آمریکا را تشکیل می‌دهد. این مالیات شامل مالیات بر درآمد افراد، شرکت‌ها، سود سرمایه و ارث است. مهاجران مقیم (Resident Aliens) معمولاً مانند شهروندان آمریکایی موظف به پرداخت مالیات بر اساس درآمد جهانی خود هستند.
مالیات ایالتی
هر ایالت قوانین و نرخ‌های مالیاتی خاص خود را دارد. به عنوان مثال، ایالت‌هایی مانند تگزاس و فلوریدا فاقد مالیات بر درآمد هستند، اما ایالت‌هایی همچون کالیفرنیا و نیویورک نرخ‌های بالایی دارند. برای مهاجرانی که قصد انتخاب محل زندگی دارند، آگاهی از قوانین مالیاتی ایالت‌ها بسیار مهم است.
مالیات محلی
برخی شهرها و شهرستان‌ها نیز مالیات‌های خاصی مانند مالیات بر فروش یا مالیات بر املاک دریافت می‌کنند. این بخش معمولاً به خدمات شهری مانند مدارس، امنیت و زیرساخت‌ها اختصاص داده می‌شود.
قوانین مالیاتی مهاجران در سال 2025
طبقه‌بندی مهاجران از منظر مالیاتی
اداره درآمد داخلی آمریکا (IRS) مهاجران را به دو دسته اصلی تقسیم می‌کند:
-
مهاجران مقیم (Resident Aliens): کسانی که گرین کارت دارند یا مدت مشخصی در آمریکا زندگی کرده‌اند.
-
مهاجران غیرمقیم (Non-Resident Aliens): افرادی که موقتاً برای تحصیل، کار کوتاه‌مدت یا سرمایه‌گذاری در آمریکا حضور دارند.
تغییرات سال 2025
در سال 2025 چند تغییر مهم در قوانین مالیاتی مهاجران اعمال شده است:
-
افزایش آستانه معافیت‌های مالیاتی برای افراد مجرد و متأهل.
-
اعمال مشوق‌های مالیاتی برای سرمایه‌گذاران خارجی در بخش انرژی‌های تجدیدپذیر.
-
سخت‌گیری بیشتر در گزارش درآمدهای خارجی برای مقیمان دائم آمریکا.
-
کاهش برخی از کسورات مالیاتی مربوط به بیمه‌های درمانی خصوصی.
مالیات بر درآمد مهاجران
درآمد شغلی
تمامی مهاجرانی که در آمریکا مشغول به کار هستند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند. نرخ مالیات بسته به میزان درآمد و وضعیت تأهل بین 10 تا 37 درصد متغیر است.
درآمد سرمایه‌گذاری
مهاجرانی که در بازار بورس، اوراق قرضه یا املاک سرمایه‌گذاری می‌کنند، مشمول مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax) خواهند شد. در سال 2025 نرخ این مالیات بسته به مدت‌زمان سرمایه‌گذاری بین 15 تا 20 درصد است.
درآمد خارجی
اگر مهاجران مقیم درآمدی در خارج از آمریکا داشته باشند، موظف به گزارش آن هستند. هرچند برخی معافیت‌ها مانند Foreign Earned Income Exclusion تا سقف مشخصی از درآمد خارجی، امکان کسر مالیاتی را فراهم می‌کند.
معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی برای مهاجران
معافیت‌های فردی
مهاجران قانونی می‌توانند مانند شهروندان آمریکایی از معافیت‌های مالیاتی فردی، معافیت فرزندان و کسورات هزینه‌های آموزشی و درمانی بهره‌مند شوند.
مشوق‌های سرمایه‌گذاری
دولت آمریکا برای جذب سرمایه‌گذاران خارجی، در سال 2025 طرح‌های تشویقی در حوزه انرژی سبز، فناوری‌های نوین و بخش مسکن ارائه داده است.
توافق‌نامه‌های مالیاتی بین‌المللی
آمریکا با بسیاری از کشورها توافق‌نامه‌های دو جانبه مالیاتی دارد تا از اخذ مالیات مضاعف جلوگیری شود. برای مثال، مهاجرانی که از ایران یا کشورهای اروپایی به آمریکا آمده‌اند، بسته به توافق‌نامه‌های موجود ممکن است از پرداخت بخشی از مالیات معاف شوند.
جریمه‌ها و پیامدهای عدم پرداخت مالیات
بی‌توجهی به قوانین مالیاتی می‌تواند عواقب سنگینی داشته باشد:
-
جریمه‌های مالی روزانه و ماهانه.
-
ممنوعیت تمدید ویزا یا گرین کارت.
-
ثبت سوءسابقه مالیاتی که در آینده برای دریافت تابعیت یا اقامت دائم مشکل‌ساز خواهد شد.
-
حتی در موارد شدید، احتمال اخراج از آمریکا.
نکات کاربردی برای مهاجران در سال 2025
1. مشاوره با حسابدار متخصص امور مهاجران
داشتن یک مشاور مالیاتی حرفه‌ای می‌تواند از بروز اشتباهات و پرداخت اضافه مالیات جلوگیری کند.
2. نگهداری اسناد و مدارک
کلیه مهاجران باید رسیدها، قراردادها و مدارک درآمدی خود را حداقل به مدت 3 تا 5 سال نگهداری کنند.
3. استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی
برنامه‌هایی مانند TurboTax و H&R Block در سال 2025 امکانات ویژه‌ای برای مهاجران فراهم کرده‌اند که کار ثبت اظهارنامه را ساده‌تر می‌کند.
4. آگاهی از تغییرات سالانه
قوانین مالیاتی در آمریکا هر سال تغییر می‌کنند. مهاجران باید به‌طور منظم اخبار IRS و اطلاعیه‌های رسمی را دنبال کنند.
نتیجه‌گیری
مالیات در آمریکا یکی از چالش‌های اصلی مهاجران محسوب می‌شود. در سال 2025 با توجه به تغییرات ایجادشده در قوانین مالیاتی، ضرورت دارد مهاجران با دقت بیشتری به این موضوع بپردازند. از مالیات بر درآمد گرفته تا مالیات سرمایه‌گذاری و درآمد خارجی، همگی نیازمند آگاهی و برنامه‌ریزی هستند. مهاجرانی که قوانین مالیاتی را رعایت می‌کنند، علاوه بر جلوگیری از جریمه‌های احتمالی، مسیر دریافت اقامت دائم و تابعیت آمریکا را نیز هموارتر خواهند کرد.
اگر قصد مهاجرت یا سرمایه‌گذاری در آمریکا را دارید، توصیه می‌کنیم پیش از هر اقدامی با یک وکیل مهاجرتی و مشاور مالیاتی متخصص مشورت کنید. این اقدام نه تنها از بروز مشکلات حقوقی جلوگیری می‌کند، بلکه شما را در استفاده حداکثری از معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی یاری خواهد کرد.